2026小微企业税收优惠大全：一张表说清楚你能省多少

上周有位做服装批发的老板问我："听说小微企业优惠要取消了？我还能享受吗？"

每年都有人担心优惠政策到期，每年也都有一部分企业因为不了解政策而白白多交了税。

先确认你是不是"小微企业"

三个硬性条件必须同时满足：

条件	标准
年度应纳税所得额	不超过300万元
从业人数	不超过300人
资产总额	不超过5000万元

六大税收优惠一览

① 企业所得税优惠税率

小型微利企业实际税负率只有5%（正常是25%）。赚100万本来要交25万，现在只交5万。

注意：超出任何一个条件就没了。利润305万交76.25万，利润295万只交14.75万。差10万利润，多交60多万税。

② 增值税免征

小规模纳税人月销售额不超过10万元（季度不超过30万元），免征增值税。超过但不超过500万，按1%征收率缴纳。

③ 六税两费减半

资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、教育费附加、地方教育附加，全部减半。

④ 研发费用加计扣除

花100万做研发，企业所得税可以按200万扣除，相当于少交50万税。不是只有科技公司才能享受！

⑤ 残保金免征

职工人数30人以下的，免征残疾人就业保障金。

⑥ 个体户个税减半

年应纳税所得额不超过200万元的部分，个人所得税减半征收。

一张表总结

优惠项目	适用条件	节税效果
企业所得税优惠	小型微利企业	税负降至5%
增值税免征	小规模月销≤10万	0增值税
六税两费减半	小微/个体/小规模	各项减半
研发费加计扣除	有研发活动	100%额外扣除
残保金免征	职工≤30人	0残保金
个税减半	个体户所得≤200万	个税减半

很多企业符合条件但不知道，白白多交了税。找靠谱的代理记账公司，他们知道你符合哪些条件。每年做一次税务健康检查，看看有没有漏用的优惠。

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