公司财务出了漏洞，老板最后才知道？这5道防线你建了几道？

上个月处理了一个案子，淄博一家做批发的公司，老板年底一对账发现少了将近30万。查了两个星期才搞清楚——采购员和供应商串通，虚报采购价格吃回扣，整整吃了两年。

老板问我："这事儿怎么就没人发现呢？"

我问他："你公司谁管采购？谁审核付款？库存谁盘点？"

他愣了一下："采购就老李一个人管啊，付款不都是我签字嘛……"

问题就出在这儿了。你签字，但你签的是老李递过来的单子。 从采购到报账到审批，整个链条就两个人，你说能不出事吗？

说几句掏心窝子的话，这5道防线，不管你公司多大，都得建：

1. 不相容岗位必须分离

管钱的不能管账，管采购的不能管验收，管出纳的不能管银行对账。这是最基本的要求，但很多小公司嫌麻烦，一个人身兼数职，最后出了问题追悔莫及。

2. 付款审批要分级

小额日常支出可以简化流程，但超过一定金额的付款，必须有第二个人复核。不是不信任谁，是制度保护所有人。

3. 定期银行对账

每个月拿到银行对账单，跟公司账本逐笔核对。这一步花不了多少时间，但能发现90%以上的异常。

4. 实物盘点不能省

仓库里的货、办公室的固定资产，至少每个季度盘点一次。账面有、实物没有的，一定要追查原因。

5. 年度内审或请第三方检查

很多老板觉得内部审计是大公司才需要的东西。但你想想，你一年花几万块钱请人查一遍账，总比被人偷偷摸掉几十万强吧？

制度不是为了约束人，是为了保护人。财务漏洞这东西，不出事的时候你觉得无所谓，一出事就是大窟窿。

有类似困扰的老板，可以私信聊聊，我帮你做个初步排查，不收费的。

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